FRAUDE Y ESTAFA EN LOS NEGOCIOS (Estados Unidos)
- Categoría: Auditoria Forense
- Creado en Miércoles, 13 Abril 2005 01:15
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Autor: MIGUEL ANTONIO CANO C
"....El delito más temido por las empresas en países desarrollado es el fraude, aún frente a otros crímenes como el terrorismo, el secuestro, el sabotaje y el hurto. Lejos de estar bajo control, este flagelo al parecer está adquiriendo fuerza, ayudado en gran parte por una mayor complejidad en los negocios, la creciente globalización de los movimientos de fondos, las dificultades implícitas en el trato con diferentes culturas y un mayor uso de tecnologías como el Internet. Todo ello ha llevado a una sensación de mayor riesgo entre los empresarios de los más diversos sectores y países.
Las compañías no se están protegiendo lo suficiente contra el fraude o los defraudadores se le están adelantando a los controles, especialmente en las áreas de sistemas y de compras...."
LA PERICIA CONTABLE EN LOS PROCESOS JUDICIALES
- Categoría: Auditoria Forense
- Creado en Martes, 13 Septiembre 2005 02:43
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El informe pericial es considerado un elemento fundamental en todo proceso donde los hechos materia de litis tienen que ser demostrables.
Se debe partir de una premisa que toda denuncia donde existe materia económica o hecho cuantificable es por deficiencia de control interno o externo.
En el caso de la Pericia Contable, cuando se trate de hechos donde existan materia económica los justiciables valorarán la forma como se presente el Informe Pericial, considerando como un elemento importante si este trabajo esta sustentado con todas las pruebas o las evidencias; las cuales deben ser objetivas y demostrables.
Auditoria Forense: Nueva Tendencia de Auditoria Gubernamental
- Categoría: Auditoria Forense
- Creado en Jueves, 10 Agosto 2006 03:10
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La auditoria forense surge a raíz de una confluencia de factores adversos de origen social y contable que propician los actos de corrupción y fraude, que a su vez han surgido como una verdadera epidemia, afectando a personas, empresas y gobiernos; principalmente afectando la imagen, expectativas o percepción que el público en general tiene de los Contadores Públicos Autorizados.
Los actos de corrupción y los mayores casos de fraude nacen en el seno de la actividad privada. Tanto empresas como personas que son víctimas de ello, prefieren no poner en conocimiento de las autoridades tales flagelos principalmente por la mala publicidad e imagen que puede contravenir los objetivos y la proyección de sus negocios ante la comunidad, aparte de lo costoso y desgastador que resulta la disputa ante los tribunales.
El Accidente de Tránsito y El Lugar de Los Hechos
- Categoría: Auditoria Forense
- Creado en Jueves, 10 Agosto 2006 03:15
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Al llegar al lugar de los hechos, debemos pretar atención a los procedimientos de verificación y confirmación del hecho, determinando si existen solo daños o se presentaron víctimas determinando su gravedad y procediendo con los procedimientos de primeros auxilios, entre otros.
Políticas Anticorrupción y La Auditoria Forense
- Categoría: Auditoria Forense
- Creado en Jueves, 28 Diciembre 2006 19:28
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Por: Juan Iván ROGERS HARPER, FCPA, CFE, CPA Auditor Forense,
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Los principios, bases y pilares de la política anticorrupción son los valores morales y éticos y de allí debe desarrollarse la Constitución, leyes, regulaciones, decretos y políticas. Las autoridades y funcionarios en puestos de mando y sobre todo aquellos encargados de las unidades anticorrupción, deben comprometerse al juego limpio, primero como personas y luego como funcionarios públicos.
El aumento en los niveles de fraude y corrupción e impunidad en el sector privado y público hace imprescindible el uso de la nueva disciplina del siglo XXI: La Auditoria Forense, como fórmula idónea para prevenir, disuadir, detectar, investigar y combatir a tiempo este flagelo que afecta a individuos, empresas y gobiernos; la cual viene a reivindicar el rol histórico del auditor.
La delincuencia organizada utiliza métodos y tecnología de punta para perpetrar sus crímenes e igualmente los individuos son propensos a cometer un fraude o acto de corrupción cuando existen dos de los siguientes tres elementos: Oportunidad, Actitud y Necesidad.
